Vérifié le 16/02/2025 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)
Déduction, réduction d'impôt et crédit d'impôt sont des avantages fiscaux. Ils diminuent le montant de l'impôt sur le revenu que vous avez à payer. Nous vous expliquons les différences entre ces 3 dispositifs.
Plusieurs dispositifs peuvent réduire le montant de votre impôt sur le revenu.
Ce sont des avantages fiscaux accordés en fonction de votre situation.
Vidéo - Connaissez-vous les différences entre réduction d'impôt, crédit d'impôt et déduction fiscale ?
Une déduction est un avantage fiscal.
C'est une somme qui est retirée de votre revenu imposable.
Exemple
Vous avez un revenu de <span class="valeur">10 000 €</span> et une déduction fiscale de <span class="valeur">1 000 €</span>.
Vous serez imposable uniquement sur <span class="valeur">9 000 €</span>.
La déduction peut être effectuée sur l'un des revenus suivants :
Votre <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F34328">revenu brut global</a> (par exemple, <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F2">déduction de la pension alimentaire versée aux enfants</a>)
Un de vos <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=R10278">revenus catégoriels</a> (par exemple, <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F1989">déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires</a>).
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à déduction dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
Une réduction d'impôt est un avantage fiscal.
C'est une somme déduite du montant de votre impôt.
C'est, par exemple, le cas pour les dispositifs suivants :
Réduction d'impôt pour <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F426">dons à des organismes d'intérêt général</a>
Réduction d'impôt pour <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F17">frais d'accueil en établissement pour personnes dépendantes</a>
Réduction d'impôt pour <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F9">frais de scolarité des enfants</a>.
Elle s'applique uniquement si vous avez un impôt à payer.
Exemple
Vous avez fait un don à une association qui vous donne droit à une réduction d’impôt de <span class="valeur">700 €</span>.
Si votre impôt est de <span class="valeur">1 500 €</span>, vous ne paierez que <span class="valeur">800 €</span>.
Si vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d'impôt.
Si vous en payez peu, vous pouvez bénéficier uniquement d'une partie de la réduction d'impôt.
Exemple
Si vous avez droit à une réduction d’impôt de <span class="valeur">700 €</span>, mais que vous devez <span class="valeur">500 €</span> d’impôt.
Le surplus de <span class="valeur">200 €</span> est « perdu ».
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à réduction d'impôt dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
Un crédit d'impôt est aussi un avantage fiscal ;
C'est également une somme soustraite du montant de votre impôt.
C'est, par exemple, le cas pour les dispositifs suivants :
Crédit d'impôt pour <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F8">frais de garde d'enfants hors du domicile</a>
Crédit d'impôt pour <a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F12">emploi d'un salarié à domicile</a>
Crédit d'impôt pour<a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F10752"> travaux d'adaptation du logement à la perte d'autonomie liée à l'âge ou au handicap</a>.
Contrairement à la réduction d'impôt, le crédit d'impôt vous est remboursé en tout ou partie dans les cas suivants :
Son montant dépasse celui de votre impôt
<a href="https://louverne.fr/demarches-administratives/?xml=F357">Vous n'êtes pas imposable</a>.
Exemple
Vous avez droit à un crédit d’impôt de <span class="valeur">700 €</span> pour vos frais de garde d'enfants et vous devez seulement <span class="valeur">500 €</span> d’impôt.
Les services fiscaux vous remboursent le surplus de <span class="valeur">200 €</span>.
Si vous n'êtes pas imposable, les services fiscaux vous remboursent la totalité de votre crédit d'impôt.
Exemple
Vous avez droit à un crédit d’impôt de <span class="valeur">700 €</span> pour vos frais de garde d'enfants et vous ne payez pas d’impôt sur le revenu.
Les services fiscaux vous remboursent <span class="valeur">700 €</span>.
À savoir
Les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à crédit d'impôt dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
S’il existe des indices sérieux pouvant remettre en cause la réalité de vos dépenses, les services fiscaux peuvent exiger ces justificatifs dans un délai de 30 jours.
En l'absence de réponse de votre part ou en l'absence de justificatifs probants, votre impôt sera calculé sans tenir compte de ces dépenses, et donc sans le crédit d'impôt concerné.
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